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CASO 1: AUTÓNOMO – 1.000 €/mes brutos (sin IVA)
🔸 Gasto real de ese ingreso total:
| Concepto | Cálculo | Resultado aprox. |
|---|---|---|
| Cuota mínima autónomos | Base mínima 2024 (~294 €) | 294 € |
| IRPF | Tramo bajo, gasto justificado | ≈ 0–10 € |
| Disponible tras Seguridad Social e IRPF | 1.000 – 294 – 10 | ≈ 696 € |
| Consumo total estimado | ~100 % del disponible (vive al día) | 696 € |
| Impuestos indirectos (IVA + especiales) | ~21–25 % sobre consumo | ≈ 160 € |
Total a Hacienda (mes):
- Seguridad Social: 294 €
- IRPF: ~10 €
- Impuestos al consumo: ~160 €
= 464 € → 46.4 % del total ingresado
📌 Conclusiones claras
- Una persona autónoma con 1.000 € brutos mensuales, que gasta todo, entrega casi la mitad a Hacienda. El sistema penaliza más a los que menos tienen, si son autónomos.
Supuesto base ajustado
- Persona soltera, sin hijos
- Ingreso mensual neto (en mano): 1.500 €
- Ingreso neto anual: 18.000 €
- Gasto mensual en consumo: ~90 % del ingreso neto = 1.350 €
- Los impuestos indirectos (IVA e impuestos especiales) están incluidos en los precios de lo que consume
- Estimación media del efecto de IVA + impuestos especiales sobre el consumo:
- Europa continental: 10–12 % del ingreso neto
- EE. UU., Canadá, Australia: 5–7 % del ingreso neto
Importante: Como partimos de salario neto, el cálculo de carga fiscal se hace “hacia atrás” (es decir, cuánto tendría que ganar bruto para que queden 1.500 € netos) y cuánto se va realmente al Estado, incluyendo lo que paga en el consumo.
Tabla ajustada: Carga fiscal total real (basado en ingreso neto = 1.500 €/mes)
| País | 💼 Carga laboral estimada necesaria para dejar 1.500 € netos | 🛒 Impuestos indirectos (consumo) | 💰 Carga fiscal total estimada |
|---|---|---|---|
| 🇧🇪 Bélgica | ~53 % → bruto ≈ 3.200 € | ~12 % | ≈ 65 % |
| 🇩🇪 Alemania | ~48 % → bruto ≈ 2.900 € | ~10 % | ≈ 58 % |
| 🇫🇷 Francia | ~47 % → bruto ≈ 2.850 € | ~10 % | ≈ 57 % |
| 🇮🇹 Italia | ~45 % → bruto ≈ 2.730 € | ~10 % | ≈ 55 % |
| 🇪🇸 España | ~39.3 % → bruto ≈ 2.470 € | ~11 % | ≈ 50–51 % |
| 🇬🇧 Reino Unido | ~32 % → bruto ≈ 2.200 € | ~9 % | ≈ 41 % |
| 🇯🇵 Japón | ~32.7 % → bruto ≈ 2.230 € | ~8 % | ≈ 41–42 % |
| 🇨🇦 Canadá | ~31.6 % → bruto ≈ 2.200 € | ~7 % | ≈ 38–39 % |
| 🇦🇺 Australia | ~27.9 % → bruto ≈ 2.080 € | ~6 % | ≈ 34 % |
| 🇺🇸 EE.UU. | ~28.4 % → bruto ≈ 2.100 € | ~6 % | ≈ 34–35 % |
Conclusión final
| Modelo fiscal | % total que se queda el Estado |
|---|---|
| Estado socialdemócrata europeo (Bélgica, Alemania, Francia, Italia, España) | 50–65 % |
| Modelo de menos carga impositiva (Reino Unido, EE. UU., Canadá, Australia) | 34–42 % |
Esto implica que:
- En Europa continental, el trabajador medio trabaja para el Estado hasta junio o julio.
- En EE.UU. o Australia, el mismo ciudadano empieza a trabajar “para sí mismo” en abril o mayo.
